中级税务师科目有哪些(中级税务师科目有几项)

中级税务师 2026-02-13 17:05:45

浏览器地址栏输入「 http://shuiwu.eoifi.cn/ 」，就会访问「 琨辉网 」，CTRL+D「收藏」

中级税务师考试科目有哪些

中级税务师科目有哪些

中级税务师考试是全国统一组织的执业资格考试，是税务专业人员的重要职业资格之一。自2004年起，中级税务师考试已成为国家统一的执业资格考试之一，涵盖税法、财务会计、税务规划、税收征管、财政政策等多个领域。考试内容全面，注重实务操作与政策理解，对税务专业人员的综合能力要求较高。本文将详细介绍中级税务师考试科目，结合实际考试内容与备考策略，帮助考生全面掌握考试要点。

中级税务师考试科目详解

中级税务师考试科目共分为四个主要科目：税法、财务会计、税务规划与税收征管、财政政策与税收制度。每个科目都包含多个知识点，考生需要掌握理论基础与实务操作。

1.税法

税法是中级税务师考试的核心科目之一，主要涉及税收法律体系、税种分类、税收政策、税收征管等内容。考试内容包括：
- 税种分类与征收管理
- 税收法律体系（如《中华人民共和国税收征收管理法》）
- 税收优惠政策
- 税收争议处理与税法适用
- 税务稽查与税务行政复议

例如，增值税的计算与征收管理是税法考试的重点内容，考生需要掌握不同税目、税率以及申报流程。

2.财务会计

财务会计科目主要考查会计核算、财务报表分析以及税务处理。考试内容包括：
- 会计基本理论与会计要素
- 会计科目与账户设置
- 会计凭证、账簿与报表的编制
- 会计核算的基本程序
- 财务报表分析与税务处理

例如，企业所得税的核算与税务处理是财务会计考试的重点，考生需要掌握收入确认方法、费用扣除标准以及税务处理的合规性。

3.税务规划与税收征管

税务规划与税收征管是中级税务师考试的重要组成部分，主要涉及税务筹划、税收优惠政策、税收征管流程等内容。

3.1 税务筹划

税务筹划是通过合法手段合理降低税负，提高企业经济效益的过程。考试内容包括：
- 税务筹划的基本原则
- 企业所得税筹划方法
- 增值税筹划方法
- 个人所得税筹划方法